Préstamo frente a leasing

Financiar un coche: ¿préstamo (comprar) o leasing (alquilar)?

Ejemplo: coche nuevo de 30.000 €, 4 años:

Préstamo para coche:

• Cuota: ~594 €/mes (al 4,9 % de interés)
• Coste total: ~28.500 € (tras un 10 % de descuento por pago al contado: 27.000 € + 1.500 € de intereses)
• Tras 4 años: el coche es tuyo (valor residual ~15.000 €)
• Coste efectivo: ~13.500 € (28.500 − 15.000 de valor residual)

Leasing:

• Cuota: ~365 €/mes
• Coste total: ~17.520 € (48 × 365)
• Tras 4 años: devuelves el coche y no te queda NADA
• Además: entrada, costes de devolución (arañazos, exceso de kilómetros)
• Coste efectivo: ~19.000–22.000 €

Fiscalidad para autónomos (Alemania):

Ventaja del leasing:

• Cuota de leasing deducible al 100 % como gasto empresarial
• Más la deducción del IVA soportado (recuperas el 19 %)
• Neutro para el balance (no es inmovilizado)
• Con un tipo impositivo del 42 %: el coste efectivo baja un ~42 %

Ventaja del préstamo:

• Solo los INTERESES son gasto empresarial (no la amortización del capital)
• Más la amortización fiscal (en 6 años)
• El valor residual es tuyo

Recomendación:

• Particular: préstamo/compra (más barato, tienes algo en propiedad)
• Autónomo: el leasing puede ser fiscalmente más ventajoso
• Lo más barato: comprar al contado un coche de segunda mano de 2–3 años (uno nuevo pierde un 20–30 % de su valor el 1.er año)