Speculation tax (private sales)

Die Spekulationssteuer besteuert Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften innerhalb bestimmter Haltefristen.

Wo Haltefristen gelten:

Immobilien (10-Jahres-Frist):

• Verkauf innerhalb 10 Jahren: Gewinn wird mit persönlichem Steuersatz besteuert (14–45%)
• Verkauf nach 10 Jahren: STEUERFREI
• Ausnahme: Selbst bewohnt im Verkaufsjahr + 2 Vorjahre → immer steuerfrei

Kryptowährungen (1-Jahres-Frist):

• Verkauf innerhalb 1 Jahr: Gewinn besteuert (Freigrenze: 1.000€/Jahr seit 2024)
• Verkauf nach 1 Jahr: KOMPLETT STEUERFREI (egal wie hoch!)
• Das macht Deutschland zu einem der kryptofreundlichsten Länder

Wo es KEINE Haltefrist gibt:

• Aktien und ETFs: Immer 25% Abgeltungsteuer auf Gewinne – egal ob 1 Tag oder 30 Jahre gehalten
• Bis 2009 gab es eine Spekulationsfrist für Aktien – die wurde abgeschafft

Achtung Freigrenze vs. Freibetrag:

❌ 1.000€ Freigrenze bei Krypto: Über 1.000€ wird der GESAMTE Gewinn besteuert (nicht nur der Teil über 1.000€!)