Advance tax payments

Steuernab 13 J.

The German tax office can demand quarterly advance payments on the expected tax liability. Affects the self-employed, landlords and employees with high additional income. Can be adjusted on application.

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Steuervorauszahlungen sind vierteljährliche Abschlagszahlungen auf die voraussichtliche Einkommensteuer, die das Finanzamt im Voraus verlangt.

Termine:

• 10. März (1. Quartal)
• 10. Juni (2. Quartal)
• 10. September (3. Quartal)
• 10. Dezember (4. Quartal)

Wen betrifft es?

• Selbstständige und Freiberufler: Fast immer, da keine Lohnsteuer abgeführt wird
• Vermieter: Bei Mieteinnahmen über Freibeträgen
• Arbeitnehmer mit Nebeneinkünften: Wenn Nachzahlung >400€ erwartet wird
• Kapitalanleger: Bei ausländischen Depots ohne Abgeltungsteuer-Abzug

Wie wird die Höhe festgelegt?

Grundlage: Dein letzter Steuerbescheid. Hat sich dein Einkommen verändert, kannst du eine Anpassung beantragen (§37 Abs. 3 EStG).

Vorauszahlung senken – so geht’s:

• Formloser Antrag beim Finanzamt
• Begründung: Geringeres Einkommen, höhere Ausgaben, Investitionen
• Belege beifügen (z.B. aktuelle BWA, Rückgang der Aufträge)
• Funktioniert auch rückwirkend für das laufende Jahr

Achtung: Wer die Vorauszahlung zu niedrig ansetzt und am Ende hohe Nachzahlungen hat, riskiert Nachzahlungszinsen von 0,15% pro Monat (1,8% p.a.).

Did you know? Since 2019 the state charges 0.15% interest per month (1.8% a year) on tax back payments – but also pays it on tax refunds. On a €5,000 refund after 2 years, you get about €180 interest from the tax office.

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📅 Stand: 17. Juli 2026✔️ Redaktionell geprüftÜber SaveFoxy FAQ Fehler melden? Im Lexikon mitmachen