Tabla de retenciones

La tabla del impuesto sobre el salario (Lohnsteuertabelle) muestra cuánto impuesto sobre el salario corresponde a cada ingreso bruto en cada clase fiscal en Alemania.

Las 6 clases fiscales:

• I: solteros, divorciados; la estándar
• II: familias monoparentales; deducción adicional (4.260 €)
• III: casados (el que más gana); las deducciones más bajas
• IV: casados (ambos ganan parecido); como la clase I
• V: casados (el que menos gana, la pareja tiene la III); las deducciones más altas
• VI: segundo empleo; las deducciones más altas, sin mínimo exento

Ejemplo de impuesto sobre el salario 2025 (clase I, sin impuesto eclesiástico, sin hijos):

• 2.000 € brutos: ~116 € de impuesto + ~188 € de SS = ~1.696 € netos
• 3.000 € brutos: ~336 € de impuesto + ~615 € de SS = ~2.049 € netos
• 4.000 € brutos: ~620 € de impuesto + ~820 € de SS = ~2.560 € netos
• 5.000 € brutos: ~951 € de impuesto + ~1.025 € de SS = ~3.024 € netos

Mínimo exento 2026:

• 12.348 € al año (1.029 €/mes)
• Hasta esta cantidad pagas CERO impuesto sobre la renta
• Cada euro por encima tributa de forma progresiva (del 14 % al 45 %)

Tipos impositivos:

• 0 %: hasta 12.348 € (mínimo exento)
• 14–24 %: 12.349–17.799 €
• 24–42 %: 17.800–69.878 €
• 42 %: 69.879–277.825 € (tipo máximo)
• 45 %: desde 277.826 € («impuesto de los ricos»)