Rürup frente a Riester

Los dos modelos de pensión con ayuda estatal en Alemania comparados directamente.

Pensión Riester:

• Para quién: personas con seguro obligatorio en el sistema público de pensiones
• Ayuda: subvenciones (175 €/año de subvención básica, 185–300 €/hijo) O deducción como gastos especiales (máx. 2.100 €)
• Aportación propia: 4 % del bruto del año anterior menos las subvenciones
• Garantía de aportaciones: sí (100 % de lo aportado garantizado), y JUSTO ese es el problema
• Tributación: la pensión tributa íntegramente (tributación diferida)
• Futuro: será sustituida en 2027 por el depósito de previsión (Altersvorsorgedepot)

Pensión Rürup (pensión básica):

• Para quién: autónomos, profesionales liberales, personas con ingresos altos
• Ayuda: deducción fiscal como gastos especiales de hasta 27.566 €/año (2025, solteros)
• Efecto fiscal: con un tipo marginal del 42 %: hasta 11.577 € de ahorro fiscal al año
• Sin subvenciones ni garantía de aportaciones obligatoria
• Tributación: la pensión tributa íntegramente
• ¡NO se puede cancelar! Sin opción de capital (solo renta mensual)

¿Quién se beneficia de qué?

• Riester compensaba para: familias con hijos (subvenciones de 300 €/hijo/año), personas con ingresos bajos
• Rürup compensa para: autónomos (sin acceso a Riester), personas con ingresos altos en el tipo máximo
• Ninguno de los dos: para la mayoría, un plan de ahorro en ETF + en su caso el depósito de previsión (desde 2027) es la mejor opción

Críticas a ambos:

• Riester: costes demasiado altos, rentabilidad demasiado baja (garantía = sin acciones), en proceso de sustitución
• Rürup: no se puede cancelar, no es heredable (solo para el cónyuge), solo como renta (sin capital)