Rürup vs Riester

Les deux modèles de retraite subventionnés en Allemagne comparés directement.

Retraite Riester :

• Pour qui : les assurés obligatoires de l'assurance retraite légale
• Aide : primes (175 €/an de prime de base, 185–300 €/enfant) OU déduction au titre des dépenses spéciales (max. 2 100 €)
• Cotisation personnelle : 4 % du brut de l'année précédente moins les primes
• Garantie des versements : oui (100 % des versements garantis) – et c'est JUSTEMENT le problème
• Imposition : la rente est entièrement imposée (imposition différée)
• Avenir : sera remplacée en 2027 par le dépôt de prévoyance retraite (Altersvorsorgedepot)

Retraite Rürup (retraite de base) :

• Pour qui : indépendants, professions libérales, hauts revenus
• Aide : déduction fiscale au titre des dépenses spéciales jusqu'à 27 566 €/an (2025, célibataires)
• Effet fiscal : avec un taux marginal de 42 % : jusqu'à 11 577 € d'économie d'impôt par an
• Pas de primes, pas de garantie des versements obligatoire
• Imposition : la rente est entièrement imposée
• NON résiliable ! Pas d'option capital (rente mensuelle uniquement)

Qui profite de quoi ?

• Riester était intéressant pour : les familles avec enfants (primes de 300 €/enfant/an), les petits revenus
• Rürup est intéressant pour : les indépendants (pas d'accès à Riester), les hauts revenus au taux marginal maximal
• Aucun des deux : pour la plupart des gens, un plan d'épargne ETF + éventuellement le dépôt de prévoyance retraite (dès 2027) est le meilleur choix

Critiques des deux :

• Riester : frais trop élevés, rendement trop faible (garantie des versements = pas d'actions), en cours de remplacement
• Rürup : non résiliable, non transmissible (sauf au conjoint), uniquement en rente (pas de capital)