Advance VAT return

Gründerab 13 J.

As a self-employed person in Germany you must regularly (monthly or quarterly) report and pay the VAT you've collected to the tax office. Deadline: the 10th of the following month. Extension by 1 month via a permanent extension.

🇩🇪 The detailed explanation is only available in German so far – help translate it!

Die Umsatzsteuervoranmeldung (UStVA) ist die regelmäßige Meldung der eingenommenen und gezahlten Umsatzsteuer an das Finanzamt.

Wer muss sie abgeben?

• Alle Unternehmer und Selbstständigen die Umsatzsteuer erheben
• NICHT: Kleinunternehmer nach §19 UStG (unter 22.000€ Umsatz) – die sind befreit

Wie oft?

• Monatlich: Wenn die USt-Zahllast im Vorjahr über 7.500€ war
• Quartalsweise: Bei Zahllast 1.000–7.500€
• Befreit: Bei Zahllast unter 1.000€ (nur Jahreserklärung)
• Im Gründungsjahr: IMMER monatlich

Frist:

• 10. des Folgemonats (z.B. Januar-UStVA: bis 10. Februar)
• Dauerfristverlängerung: Verlängert die Frist um 1 Monat (kostet 1/11 der Vorjahres-Zahllast als Vorauszahlung)
• Übermittlung: NUR elektronisch über ELSTER

Was steht drin?

• Eingenommene USt: Umsatzsteuer die du deinen Kunden berechnet hast
• Gezahlte Vorsteuer: Umsatzsteuer die du selbst an Lieferanten gezahlt hast
• Zahllast: Eingenommene USt − Vorsteuer = was du ans Finanzamt überweist
• Wenn Vorsteuer > eingenommene USt: Du bekommst Geld ZURÜCK (Vorsteuerüberhang)

Tipp: Die USt ist NICHT dein Geld – lege sie sofort auf ein separates Konto! Viele Gründer geben die USt aus und haben am Quartalsende ein Liquiditätsproblem.

Did you know? In your first year of business you ALWAYS have to file the advance VAT return monthly – no matter how low your turnover is. Many founders forget this and immediately get a late-filing surcharge from the tax office.

Something missing or could the translation be better?

← Umsatzsteuer einfach erklärt Umschlag-Methode →

📚 Advance VAT return understood?

Deepen your financial knowledge with 60 free learning modules and 16 calculators.

📚 To the learning paths →

🧮 Calculators 📖 Glossary

📅 Stand: 17. Juli 2026✔️ Redaktionell geprüftÜber SaveFoxy FAQ Fehler melden? Im Lexikon mitmachen