Plan de pensiones de empresa (bAV)

La betriebliche Altersvorsorge (bAV, plan de pensiones de empresa) es una pensión complementaria organizada a través del empleador. Desde 2002, TODO trabajador en Alemania tiene derecho legal a la conversión de salario.

¿Cómo funciona la conversión de salario?

• Renuncias a una parte de tu salario bruto
• Esa parte va a un producto de pensiones (fondo de pensiones, seguro directo, etc.)
• Libre de impuestos y cotizaciones sociales hasta 302 €/mes (2025)
• El empleador TIENE QUE aportar al menos un 15 % (si ahorra cotizaciones sociales)

Ejemplo de cálculo (200 €/mes de conversión de salario):

• Tu sueldo neto baja solo unos 100 € (¡no 200 €!), porque te ahorras impuestos y cotizaciones
• Más el 15 % de aportación del empleador: +30 €/mes regalados
• Aportación total: 230 €/mes con solo 100 € de esfuerzo neto propio

Desventajas (con sinceridad):

• Doble cotización: la pensión futura soporta cotizaciones de salud/dependencia (¡~18 %!)
• Menos pensión pública: con un bruto más bajo acumulas menos puntos de remuneración
• Poca flexibilidad: el dinero solo está disponible a partir de los 62 años, sin acceso anticipado

Aun así recomendable si: el empleador aporta más del 15 % (algunos pagan un 50 %+) o se ofrece un buen producto (basado en ETF, costes bajos).