Retraite d'entreprise (bAV)

La betriebliche Altersvorsorge (bAV, retraite d'entreprise) est une retraite complémentaire organisée via l'employeur. Depuis 2002, CHAQUE salarié en Allemagne a un droit légal à la conversion d'une partie de son salaire.

Comment fonctionne la conversion de salaire ?

• Tu renonces à une partie de ton salaire brut
• Cette part est versée dans un produit de retraite (fonds de pension, assurance directe, etc.)
• Exonérée d'impôts et de cotisations sociales jusqu'à 302 €/mois (2025)
• L'employeur DOIT verser au moins 15 % de contribution (s'il économise des cotisations sociales)

Exemple de calcul (200 €/mois de conversion) :

• Ton net ne baisse que d'env. 100 € (et non 200 € !), car impôts et cotisations sociales disparaissent
• Plus 15 % de contribution employeur : +30 €/mois offerts
• Versement total : 230 €/mois pour seulement 100 € d'effort net de ta part

Inconvénients (en toute honnêteté) :

• Double cotisation : la future retraite supporte des cotisations maladie/dépendance (~18 % !)
• Moins de retraite légale : avec un brut plus bas, tu accumules moins de points de rémunération
• Peu de flexibilité : l'argent n'est disponible qu'à partir de 62 ans, pas d'accès anticipé

Recommandée malgré tout si : l'employeur contribue à plus de 15 % (certains versent 50 %+) ou si un bon produit (basé sur des ETF, frais réduits) est proposé.