Plan de trésorerie

La planification de trésorerie consiste à prévoir toutes les entrées et sorties d'argent attendues pour les semaines et mois à venir, afin de repérer tôt les difficultés.

Pourquoi c'est la planification la plus importante qui soit :

• 82 % des faillites ont pour cause des problèmes de trésorerie (pas un manque de bénéfices !)
• Une entreprise peut être rentable et faire quand même faillite
• Exemple : tu as 100 000 € de commandes, mais le client ne paie qu'à 90 jours. Ton loyer et les salaires, eux, sont dus MAINTENANT.

Structure d'un plan de trésorerie :

Encaissements :

• Paiements des clients (quand arrivent-ils VRAIMENT ?)
• Déblocages de crédits
• Subventions, remboursements d'impôts

Décaissements :

• Salaires et charges sociales (fixes chaque mois)
• Loyer, assurances (fixes chaque mois)
• Factures fournisseurs (variables)
• Impôts (trimestriels en Allemagne : déclaration anticipée de TVA, acomptes d'impôt)
• Investissements

Horizons de planification :

• Court terme : 4 à 13 semaines (à la semaine près)
• Moyen terme : 3 à 12 mois (au mois près)
• Long terme : 1 à 3 ans (au trimestre près)

Règle empirique pour les indépendants et les familles :

• Entreprises : toujours au moins 3 mois de charges fixes en réserve
• Ménages : 3 à 6 salaires nets mensuels comme épargne de précaution
• Réserve de trésorerie = capacité d'agir et sommeil tranquille